Riesterrente Besteuerung
Die genauen steuerlichen Eigenschaften der Riester-Rente in der Ansparphase nicht immer ganz einfach zu verstehen. Die Besteuerung während der Auszahlung dagegen ist recht einfach. Während der Riester-Sparer in der Ansparphase durch die staatlichen Zulagen bzw. einen steuermindernden Sonderausgabenabzug gefördert wird, müssen die späteren Rentenzahlungen voll versteuert werden.
Steuern & Sozialabgaben in der Rentenphase
Prinzipiell erfolgt die Auszahlung bei Riester als lebenslange Rente. Die Details können sich, in Abhängigkeit von der gewählten Riester-Anlageform und der vertraglichen Ausgestaltung des Produkts, geringfügig unterscheiden. Die Höhe der Besteuerung entspricht dem entsprechenden persönlichen Einkommensteuersatz während der Rente bzw. zum genauen Auszahlungszeitpunkt.
Für die Rentenzahlungen müssen keine Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung & Pflegversicherung) geleistet werden. Wird von der Möglichkeit einer 30% Teilauszahlung beim Renteneintritt Gebrauch gemacht, ist auch diese Abschlagszahlung für das entsprechende Jahr voll steuerpflichtig.
Etwas schwieriger ist die Besteuerung zu verstehen, wenn das geförderte Sparguthaben für Wohn-Riester verwendet wurde. Da dort keine monatlichen Rentenzahlungen in Form von Geld vorliegen, wird ein "fiktives Wohnförderkonto" geführt. Einzelheiten finden Sie im Abschnitt: "Die Besteuerung von Wohn-Riester."
Die Riester-Rente versteuern? Meine eigenen Beiträge sind doch aus versteuertem Einkommen?
Genau genommen nicht. Denn alle Ihre Einzahlungen zur Riester-Rente werden durch die Zulagen und / oder den Sonderausgabenabzug in der Einzahlungsphase von der Einkommensteuer freigestellt.
Es handelt sich also praktisch um unversteuertes Einkommen. Bei hohen Zulagen sind die eigenen Beiträge nicht nur eine Befreiung von der Einkommensteuer, sondern ein ganz direktes Geschenk vom Staat. Und auch mit geringen Zulagen lassen sich hohe finanzielle Vorteile aus der Verlagerung der Besteuerung auf die Auszahlungsphase erzielen:
- Im Rentenalter ist der persönliche Steuersatz im Normalfall deutlich geringer, da kein so hohes Einkommen mehr vorliegt, wie während der Berufstätigkeit. Sie zahlen also weniger Steuern.
- Sie erhalten Jahre vor der Rente durch die Förderung vom Staat Geld, dass Ihre Anbieter für Sie gewinnbringend über den gesamten Zeitraum bis zur Rente anlegen kann.
- Dieser Effekt verstärkt sich noch: Sie versteuern bis zur Auszahlung weder Kursgewinne, Zinsgewinne oder andere Wertzuwächse. Durch diesen "Zinseszins-Effekt" können Sie enorm profitieren!
- Es gibt verschiedenste weitere Vorteile der Riester-Rente die nicht nur in direkten finanziellen Vorteilen liegen. Dazu gehört z.B., dass die Riester-Rente in der Einzahlungsphase pfändungssicher ist.
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